言忠信而行正道者，必為天下人所心悅誠(chéng)服。那信用是什么?

　　1.問(wèn)：什么是信用? 

　　答：所謂信用，就是用契約 關(guān)系保障本金回流和增值的價(jià)值 運(yùn)動(dòng)。信用是和商品生產(chǎn)、貨幣 經(jīng)濟(jì)相聯(lián)系的范疇，在商品貨幣 關(guān)系存在的條件下，信用是價(jià)值 運(yùn)動(dòng)的一種特殊形式。

　　2.問(wèn)：信用的特點(diǎn)是什么?有 哪些形式?

　　答：貸者將貨幣給借者， 約期歸還，借款到期后除歸還本 金外，還需支付一定的利息。在 這一信用關(guān)系中，貸款者在貸出 一筆款項(xiàng)的同時(shí)獲得了一定的權(quán) 利，即可以要求借款人以后償還 一筆款項(xiàng)的權(quán)利，又稱債權(quán)。借 款人則承擔(dān)以后償還一筆款項(xiàng)的 義務(wù)，又稱債務(wù)。由于在現(xiàn)代經(jīng) 濟(jì)中貨幣被廣泛地作為支付手 段，所以這種債務(wù)償還通常是用支付一定的貨幣金額來(lái)完成的。 現(xiàn)代信用形式以創(chuàng)造主體來(lái)劃 分，大致有四種：企業(yè)信用、銀 行信用、政府信用、民間信用。

　　3.問(wèn)：什么是信用評(píng)估?

　　答：信用評(píng)估是由專門(mén)從事 信用評(píng)估的獨(dú)立的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)， 運(yùn)用科學(xué)的指標(biāo)體系、定量分析和 定性分析相結(jié)合的方法，通過(guò)對(duì)企 業(yè)、債券發(fā)行者、金融機(jī)構(gòu)等市場(chǎng) 參與主體的信用記錄、企業(yè)素質(zhì)、 經(jīng)營(yíng)水平、外部環(huán)境、財(cái)務(wù)狀況、 發(fā)展前景以及可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn) 等進(jìn)行客觀、科學(xué)、公正的分析研 究之后，就其信用能力(主要是償 還債務(wù)的能力及其可償債程度)所 做的綜合評(píng)價(jià)，并用特定的等級(jí)符 號(hào)標(biāo)定其信用等級(jí)的一種制度。

　　信用評(píng)估有廣義與狹義之 分，狹義的信用評(píng)估是對(duì)企業(yè)的 償債能力、履約狀況、守信程度 的評(píng)價(jià)，廣義則指各類市場(chǎng)的參 與者(企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和社會(huì)組 織)及各類金融工具的發(fā)行主體 履行各類經(jīng)濟(jì)承諾的能力及可信 任程度。

　　4.問(wèn)：信用評(píng)估機(jī)構(gòu)的作用是 什么?

　　答：信用評(píng)估機(jī)構(gòu)是信用管 理行業(yè)中的重要中介機(jī)構(gòu)，它在 經(jīng)營(yíng)中要遵循真實(shí)性、一致性、 獨(dú)立性、穩(wěn)健性的基本原則，向 資本市場(chǎng)上的授信機(jī)構(gòu)和投資者 提供各種基本信息和附加信息， 履行管理信用的職能。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu) 組織專業(yè)力量搜集、整理、分析 并提供各種經(jīng)濟(jì)實(shí)體的財(cái)務(wù)及資 信狀況、儲(chǔ)備企業(yè)或個(gè)人資信方 面的信息。這種信用評(píng)級(jí)行為逐 漸促成了對(duì)經(jīng)濟(jì)實(shí)體及個(gè)人的信 用約束與監(jiān)督機(jī)制的形成。

　　5.問(wèn)：信用評(píng)估對(duì)企業(yè)的作用 是什么?

　　答：(1)降低企業(yè)融資成 本;(2)降低企業(yè)交易風(fēng)險(xiǎn); (3)形成促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理 的外在壓力和內(nèi)在動(dòng)力;(4)制 約企業(yè)過(guò)度的擔(dān)保行為。

　　6.問(wèn)：信用評(píng)估的主要目的是 什么?

　　答：信用評(píng)估機(jī)構(gòu)按照一 定的評(píng)價(jià)原則，運(yùn)用科學(xué)的評(píng)價(jià)。

　　方法，對(duì)企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ) 素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)水平、賬務(wù)狀況、盈 利能力、管理水平和發(fā)展前景等 方面進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，以測(cè)定企 業(yè)及金融機(jī)構(gòu)履行各種經(jīng)濟(jì)契約 的可信任程度，并采用國(guó)際通用 的符號(hào)標(biāo)明信用等級(jí)，向社會(huì)公 告。根據(jù)調(diào)查結(jié)果，信用評(píng)估的 目的主要是：(1)融資;(2) 建立貿(mào)易關(guān)系;(3)合資合作; (4)借貸。

　　7.問(wèn)：信用報(bào)告的類型及用途 是什么?

　　答：根據(jù)調(diào)查結(jié)果，目前 各類信用評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的信用報(bào) 告，按照評(píng)估目的的不同，大致 可以分為三類：

　　(1)一般信用信息報(bào)告。 這類報(bào)告的內(nèi)容主要包括被評(píng)估 企業(yè)概況、注冊(cè)資料、主要管理 人員、經(jīng)營(yíng)范圍、相關(guān)媒體的報(bào) 道等。此類報(bào)告主要用于委托方 在常規(guī)小額交易或建立新的貿(mào)易 關(guān)系時(shí)用于了解企業(yè)的概貌。 (2)綜合信用報(bào)告。這類報(bào)告 的內(nèi)容主要包括被評(píng)估企業(yè)的工 商稅務(wù)登記資料、股本結(jié)構(gòu)、主 要經(jīng)營(yíng)者情況、經(jīng)營(yíng)范圍、財(cái)務(wù) 報(bào)表、企業(yè)信用等級(jí)及信用冒險(xiǎn) 能力(信用等級(jí)及信用冒險(xiǎn)能力 是利用科學(xué)的信用評(píng)價(jià)體系對(duì)財(cái) 務(wù)狀況、銀行信用、企業(yè)付款信用、行業(yè)現(xiàn)狀、產(chǎn)品情況、品牌 競(jìng)爭(zhēng)能力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力、企業(yè) 的可持續(xù)發(fā)展能力、人才資源管 理、司法記錄及相關(guān)媒體的報(bào)道 等相關(guān)資料進(jìn)行綜合分析評(píng)估得 出)。此類報(bào)告內(nèi)容詳盡、全 面、準(zhǔn)確、綜合性極強(qiáng)，主要用 于委托方在投資大型項(xiàng)目、合資 合作等的可行性研究或大額交 易、信貸咨詢等情況下，全面了 解企業(yè)信用狀況。(3)專題信 用報(bào)告。這類報(bào)告的內(nèi)容主要包 括被評(píng)估企業(yè)的銀行信用、企業(yè) 付款信用、行業(yè)現(xiàn)狀、品牌競(jìng)爭(zhēng) 力、司法記錄等多種專項(xiàng)信用分 析。此類報(bào)告針對(duì)性強(qiáng)，主要用 于委托方為了特定目的和需要， 有針對(duì)性地了解企業(yè)信用狀況。

　　8.問(wèn)：信用評(píng)估需要遵循哪些 原則?

　　答：(1)真實(shí)性原則：在 評(píng)級(jí)過(guò)程中，必須保障評(píng)估基礎(chǔ) 數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確， 采取一定的方法核實(shí)評(píng)估基礎(chǔ)數(shù) 據(jù)和基礎(chǔ)資料的真實(shí)性。(2)一 致性原則：所采用的評(píng)估基礎(chǔ)數(shù) 據(jù)、指標(biāo)口徑、評(píng)估方法、評(píng)估 標(biāo)準(zhǔn)要前后一致。(3)獨(dú)立性原 則：評(píng)估人員在評(píng)估過(guò)程中要保 持獨(dú)立性，不能受評(píng)估對(duì)象及其 它外來(lái)因素的影響，要根據(jù)基礎(chǔ) 數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料獨(dú)立做出評(píng)判，運(yùn)用自己的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)客觀、公 正、公平地實(shí)施評(píng)估。(4)穩(wěn)健 性原則：在評(píng)估和對(duì)評(píng)估結(jié)果的 分析過(guò)程中，下結(jié)論要謹(jǐn)慎，特 別是在定性指標(biāo)打分時(shí)，要謹(jǐn)慎 給分。在分析時(shí)，對(duì)影響企業(yè)經(jīng) 營(yíng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)要準(zhǔn)確指出，對(duì)企 業(yè)某些指標(biāo)的極端情況要做深入 分析

　　9.問(wèn)：信用風(fēng)險(xiǎn)是如何產(chǎn) 生的?

　　答：企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái) 自于如下的交易過(guò)程：

　　(1)客戶開(kāi)發(fā)——信用不良 的客戶是導(dǎo)致拖欠的根本原因。 (2)爭(zhēng)取訂單——在與客戶協(xié)商 時(shí)，錯(cuò)誤地選擇信用條件(如給 予過(guò)高的信用限額或信用期限) 也是日后產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)的重要原 因。(3)簽約——信用的保障 手段之一是合同，合同條款訂立 不當(dāng)將使企業(yè)喪失應(yīng)有的權(quán)利。 (4)發(fā)貨——貨物糾紛也是日后 貨款拖欠的一個(gè)間接原因。(5) 收款——銷售人員或財(cái)務(wù)人員能 否積極主動(dòng)地催收貨款，在相當(dāng) 大的程度上決定了賬款回收率。 (6)貨款拖欠——貨款拖欠是 企業(yè)最不愿看到的情況，一旦發(fā) 生，如不采取有效措施，將面臨 變成呆賬、壞賬的危險(xiǎn)。